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現(xiàn)金風(fēng)險的主要成因
2012-07-28 10:59:20 閱讀量:631 來源:天臺人才網(wǎng) 作者:天臺人才網(wǎng)
文章概況:現(xiàn)金風(fēng)險的主要成因 現(xiàn)金(包括銀行存款和貨幣資金),是一個企業(yè)的“血脈”。沒有現(xiàn)金的存量和流通,必將影響企業(yè)的贏利能力和償債能力,從而影響企業(yè)的信用等級和資金周轉(zhuǎn),甚至資不抵債,走向破產(chǎn)。

、現(xiàn)金風(fēng)險

  現(xiàn)金(包括銀行存款和貨幣資金),是一個企業(yè)的“血脈”。沒有現(xiàn)金的存量和流通,必將影響企業(yè)的贏利能力和償債能力,從而影響企業(yè)的信用等級和資金周轉(zhuǎn),甚至資不抵債,走向破產(chǎn)。創(chuàng)建企業(yè)從一開始就要注意資本結(jié)構(gòu),這種資本結(jié)構(gòu)必須符合你創(chuàng)建企業(yè)的資金需求,而這種資金需求則必須與你創(chuàng)建的是何種行業(yè)、何種產(chǎn)業(yè)相吻合。如果創(chuàng)建的是一個生產(chǎn)型企業(yè),就應(yīng)該考慮到機器設(shè)備購置、用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)的原材料儲備、半成品存量及銷售過程中的成品儲備、銷售資金的結(jié)算。生產(chǎn)型企業(yè)如果沒有充裕的現(xiàn)金流量保證,就可能因原材料的缺乏而陷入困境;如果創(chuàng)建的是一個服務(wù)型企業(yè),除了必備的辦公用具及相關(guān)設(shè)備外,房租及工資費用也是極為重要的一部分,因此,服務(wù)型企業(yè)的現(xiàn)金流量必須保證人力資源的配置成本和日常的開支。

  1現(xiàn)金風(fēng)險的主要成因

  根據(jù)我們的調(diào)查,產(chǎn)生現(xiàn)金風(fēng)險的主要原因還是主觀上的,是由創(chuàng)業(yè)者的決策失誤造成的。

  1)過分注意利潤和銷售的增長,忽視現(xiàn)金管理。注重利潤和銷售的增長是天經(jīng)地義的事,但若片面追求而不顧必備的條件,就有可能出現(xiàn)現(xiàn)金危機,最后反而使利潤和銷售走下坡路。

  2)固定資產(chǎn)投資過多,導(dǎo)致資金沉淀。生產(chǎn)類和科技開發(fā)類企業(yè)常會犯這類錯誤,許多企業(yè)在這方面存在幻想,認為“凡是投入,必有產(chǎn)出”,殊不知,投入并不全指資金,特別是固定資產(chǎn)。

  3)企業(yè)融資計劃短期性嚴重,后續(xù)跟進工作不夠充分。

  4)創(chuàng)業(yè)初期資本空虛、倉促開業(yè)。

  5)只看眼前形勢,盲目擴張;對資金使用管理不善。

  2防范的對策

  1)充分注意開業(yè)的風(fēng)險,看準市場,不能盲目投入。

  2)企業(yè)應(yīng)研究投入資金的回報率,包括借入資金和自有資金。在現(xiàn)階段,資金的年回報率應(yīng)該掌握在15%以上,風(fēng)險才會較小。

  3)企業(yè)應(yīng)該學(xué)會研究銷售利潤率和現(xiàn)金流量的關(guān)系,在銷售和銷售利潤率十分理想的情況下,如果應(yīng)收賬款占銷售收總量很大,則預(yù)示著現(xiàn)金風(fēng)險的到來,預(yù)示著壞賬損失的到來。

  4)應(yīng)該嚴格控制原材料、生產(chǎn)的成品、商品的存量,加速流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn),保證經(jīng)營現(xiàn)金的流量。

  5)企業(yè)應(yīng)該約束投資沖動,慎重對待擴張、多種經(jīng)營及類似的投資決策,在確有剩余現(xiàn)金時才確定投資。

  6)應(yīng)該學(xué)會作財務(wù)預(yù)算,經(jīng)常進行本企業(yè)發(fā)展的可行性評估,防止各種現(xiàn)金風(fēng)險的產(chǎn)生。

  【案例】“碧綠液”的大手筆

  “碧綠液”是法國最有名的礦泉水,不僅暢銷法國,而且還遠銷美國和日本。1989年2月初,美國食品衛(wèi)生部門突然宣布,在抽樣檢查中發(fā)現(xiàn)一些“碧綠液”礦泉水含有超過規(guī)定2~3倍的苯,長期飲用有致癌危險!消息一經(jīng)傳出無疑是對“碧綠液”聲譽當頭一棒!面對這種情況,一般公司無非是收回那些不合格的產(chǎn)品并向消費者致歉,以息事寧人,大事化小。然而,出人意料的是,“碧綠液”公司董事長立即舉行記者招待會,宣布就地銷毀已銷往世界各地的1.6億瓶礦泉水,隨后用新產(chǎn)品加以抵償。如此一來,公司的直接損失將達兩億法郎以上!當時人們大惑不解,就為幾十瓶礦泉水不合格而大動干戈,豈非得不償失?殊不知,這正是公司董事長擺脫聲譽危機的巧妙手段。

  “碧綠液”公司銷毀全部產(chǎn)品的特大新聞在美國乃至全世界傳播開來,“碧綠液”的牌子頃刻間家喻戶曉。誰都期待著新產(chǎn)品上市后去品嘗一下,產(chǎn)生了比直接花2億法郎做廣告還要大得多的號召力。到“碧綠液”新產(chǎn)品上市的那一天,巴黎大小報紙都有整整的一個版面為之刊登了一幅廣告。畫面上依然是人們熟悉的那只葫蘆的綠色玻璃瓶。在電視屏幕上,觀眾在白色背景下也看到了這只小綠瓶,只見一滴礦泉水從瓶口淌出,猶如一滴眼淚。畫外音是一個委屈的小姑娘在嗚咽,一個慈父般的聲音在勸慰她:“不要哭,我們?nèi)耘f喜歡你?!毙」媚锘卮鹫f:“我不是哭,而是高興??!”

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